Deals Tax Services

Ons team van Deals Tax specialisten voert due diligence diensten uit voor potentiële corporate of private equity kopers, bedrijven met een voornemen tot verkoop of kredietverstrekkers. Dit geeft inzicht en duidelijkheid in de fiscale positie van de onderneming.

• Beoordelen van het fiscale profiel van de onderneming.
• Kwantificeren van potentiële fiscale risico's en kansen.
• Advies over de impact van transacties en onderhandelingsstrategieën.

Wij helpen ondernemingen om hun transactiestructuur en bedrijfsmodel af te stemmen op het steeds veranderende fiscale landschap, om zo waarde te kunnen creëren en potentiële groeistrategieën te ontdekken. Ook het beheren van risico’s hoort hier bij. De focus ligt hierbij op:

• fiscale gevolgen van een transactie- en/of (her)financiering in kaart brengen;
• het creëren van een flexibel platform voor een potentiële herinvestering, toekomstige overnames, het aflossen van schuld of het doen van uitkeringen aan aandeelhouders en een toekomstige exit;
• het opzetten van een aangepast transfer pricing framework;
• mechanismen opzetten voor de aflossing van rente en terugbetaling van schuld uit operationele kasstromen;
• transactiekosten.

In elke transactie is de Sale and Purchase Agreement (SPA) het resultaat van commerciële- en prijsonderhandelingen. Kopers en verkopers worden zich steeds bewuster van de mogelijkheden om potentiële waarde te benutten tijdens onderhandelingen en via de SPA. Wij bieden:

• ondersteuning in alle fasen van een transactie, van pre-deal diensten tot en met post-completion ondersteuning;
• advies over fiscale correcties in de prijsbepaling;
• adviseren bij onderhandelingen over de fiscale aspecten van de SPA, zoals commentaar op het prijsmechanisme, relevante representaties, vrijwaringen en garanties, overige fiscale clausules en eventuele geschillenbeslechtingsmechanismen met betrekking tot de aanpassing van de aankoopprijs, om zo de fiscale risico's die tijdens de due diligence fase zijn geïdentificeerd te beperken.

Het identificeren en definiëren van waardeoptimalisatie en het beschermen van fiscale risico’s begint al bij het evalueren en onderhandelen van een transactie, en is key bij de implementatiefase na het sluiten van de deal.

• Opzetten van een 100 dagen plan om een succesvolle acquisitie- en financieringsstructuur te implementeren.
• Uitwerken van een governance-, rapportage- en compliance-raamwerk en het opschonen van due diligence-aangelegenheden om uw fiscale positie te controleren en risico's effectief te beheren.
• Implementeren van het juiste operationele model, gebalanceerde toewijzing van EBITDA en creeën van leverage in de onderneming.

Welke fiscale impact heeft uw beoogde fondsstructuur? Wij helpen u met de keuze in de wijze waarop het fonds zal investeren, daarbij rekening houdende met de fiscale positie van uw investeerders en de impact op de carried interest / co-investeringsplannen.

• Ondersteuning bij overnames, financiële herstructureringen, bolt-on overnames en exitstrategieën.
• Het optimaliseren van de beste structuur met het oog op de langere termijn, daarbij rekening houdend met bedrijfsdoelstellingen en deze in evenwicht te brengen met audit, fiscale, regulatoire, juridische en commerciële aspecten.

Voor meer informatie verwijzen we naar de specifieke webpagina over fondsstructurering.