Use case: Insights suite

“Versterking van de fiscale beheersing door inzet van data- en technologie oplossingen in de monitoring & testing processen van het Tax Control Framework.”

Uitdaging van de klant

Een grote handelsonderneming heeft de wens om continu aandacht te hebben voor doorontwikkeling van hun fiscale beheersing. Dit is ook belangrijk in het kader van de horizontaal toezicht relatie met de Belastingdienst waarbij de organisatie wil voldoen aan de verplichtingen die doorontwikkeld horizontaal toezicht met zich meebrengt.

Bovendien is het fiscale risicobeheer binnen de organisatie vooral reactief en incident gedreven en volgt het nog geen optimale aanpak ondersteund door technologie.

Aanpak

Het Smart Automation en Quantitative Solutions team heeft met de organisatie een plan van aanpak ontwikkeld voor het monitoren en testen van het Tax Control Framework vanuit het oogpunt van btw, vennootschapsbelasting en loonbelasting in Nederland waarbij zoveel als mogelijk gesteund wordt op geautomatiseerde data-analyse oplossingen.

Om een accuraat beeld te krijgen van de huidige operationele effectiviteit van het Tax Control Framework is een data-analyse uitgevoerd op basis van automatisch geëxtraheerde data uit het ERP systeem door middel van extractie scripts. Voor de analyse hiervan heeft het Smart Automation en Quantitative Solutions team diverse analyse tools ontwikkeld die ingaan op specifieke belastingen en sectoren, genaamd de Insight Suite. Binnen de Insights Suite van PwC zijn data-analyses voor een brede variëteit aan controle onderwerpen beschikbaar. Op basis van deze analyse wordt inzicht in (potentiële) risico's en mogelijkheden om de processen en administratie van de klant te verbeteren gegeven.

Resultaat

Deze aanpak leidt tot (nieuwe) inzichten in de juistheid van de aangiften, maar identificeert ook optimalisatie mogelijkheden op procesniveau alsmede aandachtspunten die nadere actie vereisen. Tenslotte is er comfort verkregen dat het Tax Control Framework over een bepaalde periode naar behoren heeft gewerkt op de onderzochte risico’s. De werkzaamheden alsmede de eindrapportage zijn dan ook transparant gedeeld met de Belastingdienst in het kader van horizontaal toezicht. Voor het volgende jaar staat de geïntegreerde steekproef conform aanpak Belastingdienst op de rol.